项目税金月结
项目税金月结是以单个项目为核算维度，对该项目当月产生的全部涉税数据进行归集、计算、核对，最终确认项目实际税务成本的专项财务操作，常见于需要独立核算税金的项目（如联营项目）。
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一般计税开票额：一般计税项目的的开票金额
简易计税开票额：简易计税项目的开票金额
开票金额合计：一般计税开票额+简易计税开票额
销项税额合计：一般计税项目的开票税额合计
进项税额：一般计税项目的【进项发票勾选】中状态为'已勾选-抵扣'的[有效抵扣税额合计]
上期留抵税额：前一期的期末留抵税额
内部进项税额 ：租赁来源为'内部'【机械结算单】、【周转材结算单】的税额+【费用分摊单】摊入项目的税额 - 租赁来源为'内部'【机械结算单】、【周转材结算单】的税额+【费用分摊单】摊出项目的税额或销项税额
进项税转出：【进项税转出单】的转出税额
应抵扣税合计：进项税额+上期留抵税额+内部进项税额-进项税转出+进项税额调整
实际抵扣税额：取 销项税额合计 与 应抵扣税额合计 两者的最小值
应纳税所得额：销项税额合计-实际抵扣税额
期末留抵税额：当销项税额合计>=应抵扣税额合计 时为 0,否则 为 应抵扣税额合计-销项税额合计
简易计税扣除：简易项目收到的 应税类别 为'劳务' ，业务类型 为'劳务分包'（且发票类别为'增值税普通发票3%' ）发票金额
简易计税应纳税额：(简易计税开票额-简易计税扣除额)/10.3*0.03
应缴增值税：应纳税额+简易计税应纳税额
应补缴税金：明细中应补缴税金额合计
本期预扣税金：本月的 【项目承包扣款单】明细中[系统类别]为"押金"的金额 - 本月的 【项目承包返款单】明细中[系统类别]为"押金"的金额
补缴税金：应补缴税金 - 本期预扣税金
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文档更新日期：2026-09-14 · 金石财筑云 · 工程项目数字化管理平台 · 税金核算